May 20, 2024
- Tăng trưởng doanh thu mạnh mẽ 6,5% để đạt mức 670 triệu USD, trong đó tăng trưởng hữu cơ chiếm 7,5%
- Lợi nhuận ròng đạt 60 triệu USD, tương đương 0,28 USD trên mỗi cổ phiếu pha loãng
- Lợi nhuận ròng đã điều chỉnh đạt 61 triệu USD, tức tăng 13,0%
- EBITDA điều chỉnh đạt 131 triệu USD, tức tăng 18,0%, Biên EBITDA điều chỉnh đạt 19,6%, tăng thêm 200 điểm cơ bản
- Dòng tiền ròng từ hoạt động kinh doanh là 141 triệu USD và Dòng tiền tự do là 84 triệu USD
- Hoàn tất đợt phát hành cổ phiếu lần đầu ra công chúng với quy mô lớn hơn dự định và ở mức giá cao hơn, đã lên niêm yết vào ngày 12 tháng 4 năm 2024
NORTHBROOK, ILLINOIS – Ngày 20 tháng 5 năm 2024 – Hôm nay, UL Solutions Inc. (“UL Solutions” hoặc “Công ty”) (NYSE: ULS), công ty khoa học an toàn hàng đầu thế giới về dịch vụ thử nghiệm, kiểm tra và chứng nhận độc lập của bên thứ ba, cùng các dịch vụ tư vấn và phần mềm liên quan, đã báo cáo kết quả kinh doanh cho quý đầu tiên kết thúc vào ngày 31 tháng 3 năm 2024.
Chủ tịch kiêm CEO Jennifer Scanlon cho biết: “UL Solutions là nhà cung cấp giải pháp dựa trên cơ sở khoa học đáng tin cậy giúp khách hàng đảm bảo sản phẩm đáp ứng các tiêu chuẩn an toàn quan trọng trên toàn thế giới. Kết quả kinh doanh quý đầu tiên của chúng tôi cho thấy nhu cầu sử dụng dịch vụ dẫn đầu thị trường từ UL Solutions vẫn tiếp tục ở mức cao. Cả ba phân khúc kinh doanh trên tất cả các khu vực đều đóng góp đồng đều vào doanh thu, qua đó cho thấy chiến lược cùng danh mục dịch vụ đa dạng của chúng tôi đã thúc đẩy hoạt động kinh doanh tăng trưởng ổn định, theo đúng dự đoán”.
Scanlon cho biết thêm: “Chúng tôi liên tục đầu tư vào con người, công nghệ và quy trình để nâng cao năng lực của mình ở các thị trường không ngừng phát triển. Thế giới ngày một phức tạp và đòi hỏi khắt khe hơn. Và khi vai trò của ngành thử nghiệm, kiểm tra và chứng nhận sản phẩm tiếp tục phát triển, chúng tôi sẽ tìm cách tăng cường vị thế dẫn đầu của mình”.
Giám đốc tài chính Ryan Robinson bổ sung thêm: “Những tiến bộ công nghệ và xu hướng thị trường, như chuyển đổi năng lượng và công nghệ kết nối, đang tạo ra thay đổi trên các thị trường cuối mà chúng tôi phục vụ, cho phép chúng tôi đạt 7,5% tăng trưởng doanh thu hữu cơ, 131 triệu USD EBITDA điều chỉnh và 0,28 USD thu nhập pha loãng đã điều chỉnh trên mỗi cổ phiếu trong quý đầu tiên. Bảng cân đối kế toán của chúng tôi có được những con số ấn tượng như vậy là nhờ khả năng tạo dòng tiền mạnh mẽ, thể hiện qua dòng tiền ròng từ hoạt động kinh doanh đạt mức 141 triệu USD và Dòng tiền tự do đạt 84 triệu USD trong ba tháng đầu năm, cho phép chúng tôi phân bổ vốn theo kỷ luật và tăng trưởng kinh doanh ngày càng mạnh để xây dựng giá trị lâu dài cho tất cả các bên liên quan”.
Kết quả tài chính quý 1 năm 2024
Doanh thu đạt 670 triệu USD, tăng 6,5% so với mức 629 triệu USD cùng kỳ quý 1 năm 2023. Tăng trưởng hữu cơ 7,5% trên tất cả các phân khúc, dẫn đầu là Công nghiệp.
Lợi nhuận ròng đạt 60 triệu USD, tăng 3,4% so với mức 58 triệu USD cùng kỳ quý 1 năm 2023. Biên lợi nhuận ròng là 9,0% so với 9,2% cùng kỳ quý 1 năm 2023, giảm 20 điểm cơ bản.
Lợi nhuận ròng đã điều chỉnh đạt 61 triệu USD, tăng 13,0% so với mức 54 triệu USD cùng kỳ quý 1 năm 2023. Biên lợi nhuận ròng đã điều chỉnh đạt 9,1% so với 8,6% cùng kỳ quý 1 năm 2023, tăng 50 điểm cơ bản, do chi phí cao hơn đã bù trừ một phần vào khoản tăng doanh thu, gồm phí chuyên gia, chi phí lãi vay, khấu hao tài sản hữu hình và khấu hao tài sản vô hình tăng.
EBITDA điều chỉnh đạt 131 triệu USD, tăng 18,0% so với mức 111 triệu USD cùng kỳ quý 1 năm 2023. Biên EBITDA điều chỉnh là 19,6% so với 17,6% cùng kỳ quý 1 năm 2023, tăng 200 điểm cơ bản. Biên lợi nhuận tăng là do chi phí tiền thưởng dài hạn giảm cùng các hành động cắt giảm nhân lực vào năm 2023, chủ yếu ở phân khúc Tiêu dùng.
|
1Thông cáo báo chí này đề cập đến các chỉ số đo lường tài chính không theo GAAP. Vui lòng tham khảo phần “Các chỉ số đo lường tài chính không theo GAAP” ở phần sau của thông cáo này để biết định nghĩa của từng chỉ số đo lường tài chính không theo GAAP được trình bày, cũng như đối chiếu với chỉ số tương đương trực tiếp nhất theo GAAP. |
Thành quả kinh doanh của từng phân khúc trong quý 1 năm 2024
Kết quả kinh doanh của phân khúc Công nghiệp
Doanh thu từ phân khúc Công nghiệp đạt 295 triệu USD, tăng 9,3% hoặc tương đương 10,0% tăng trưởng hữu cơ so với mức 270 triệu USD cùng kỳ quý 1 năm 2023. Lợi nhuận hoạt động đạt 75 triệu USD, tăng 4,2% so với mức 72 triệu USD cùng kỳ quý 1 năm 2023. Biên lợi nhuận hoạt động là 25,4% so với 26,7% cùng kỳ quý 1 năm 2023. EBITDA điều chỉnh đạt 86 triệu USD, tăng 7,5% so với mức 80 triệu USD cùng kỳ quý 1 năm 2023. Biên EBITDA điều chỉnh là 29,2% so với 29,6% cùng kỳ quý 1 năm 2023. Doanh thu và EBITDA điều chỉnh tăng là nhờ nhu cầu thử nghiệm và chứng nhận mạnh mẽ liên quan đến các sản phẩm điện, năng lượng tái tạo và linh kiện, cũng như công suất phòng thí nghiệm tăng lên. Biên lợi nhuận thay đổi chủ yếu là do chi phí lương thưởng và phí chuyên môn tăng.
Kết quả kinh doanh của phân khúc Tiêu dùng
Doanh thu từ phân khúc Tiêu dùng đạt 286 triệu USD, tăng 4,0% hoặc tương đương 5,8% tăng trưởng hữu cơ so với mức 275 triệu USD cùng kỳ quý 1 năm 2023. Lợi nhuận hoạt động đạt 17 triệu USD so với mức 3 triệu USD cùng kỳ quý 1 năm 2023. Biên lợi nhuận hoạt động là 5,9% so với 1,1% cùng kỳ quý 1 năm 2023. EBITDA điều chỉnh đạt 35 triệu USD, tăng 66,7% so với mức 21 triệu USD cùng kỳ quý 1 năm 2023. Biên EBITDA điều chỉnh là 12,2% so với 7,6% cùng kỳ quý 1 năm 2023. Doanh thu và lợi nhuận EBITDA tăng là do nhu cầu thử nghiệm khả năng tương thích điện từ và bán lẻ tăng. Biên lợi nhuận tăng chủ yếu nhờ doanh thu tăng, quản lý chi phí hiệu quả, chi phí bồi thường cho thôi việc trong quý đầu năm 2023 và chi phí tiền thưởng giảm.
Kết quả kinh doanh của phân khúc Phần mềm và tư vấn
Doanh thu từ phân khúc Phần mềm và tư vấn đạt 89 triệu USD, tăng 6,0% hoặc tương đương 4,8% tăng trưởng hữu cơ so với mức 84 triệu USD cùng kỳ quý 1 năm 2023. Lỗ hoạt động là 1 triệu USD so với mức 0 triệu USD cùng kỳ quý 1 năm 2023. Biên lỗ hoạt động là 1,1% so với 0,0% cùng kỳ quý 1 năm 2023. EBITDA điều chỉnh giữ nguyên ở mức 10 triệu USD, bằng cùng kỳ quý 1 năm 2023. Biên EBITDA điều chỉnh là 11,2% so với 11,9% cùng kỳ quý 1 năm 2023. Doanh thu tăng là nhờ doanh thu tư vấn mảng sản xuất năng lượng tái tạo tăng. Biên lợi nhuận thay đổi chủ yếu là do chi phí lương thưởng tăng.
Thanh khoản và nguồn vốn
Trong ba tháng đầu năm 2024, Công ty đã tạo ra 141 triệu USD dòng tiền ròng từ hoạt động kinh doanh, giảm so với 161 triệu USD cùng kỳ năm 2023. Dòng tiền ròng từ hoạt động kinh doanh trong quý đầu tiên bị ảnh hưởng bởi thời gian thanh toán Tiền thưởng thành tích kinh doanh, vì năm 2024 thanh toán sớm hơn năm 2023.
Công ty tiếp tục đầu tư vốn chiến lược vào các cơ hội chuyển đổi năng lượng nhằm đáp ứng nhu cầu ngày càng tăng. Cụ thể, trong ba tháng đầu năm 2024, tổng chi phí vốn là 57 triệu USD so với 63 triệu USD vào năm 2023. Dòng tiền tự do trong ba tháng đầu năm là 84 triệu USD so với 98 triệu USD cùng kỳ quý 1 năm 2023, chủ yếu liên quan đến thời điểm thanh toán tiền thưởng.
Tính đến ngày 31 tháng 3 năm 2024, tổng nợ là 885 triệu USD, chưa tính chi phí phát hành nợ chưa được khấu trừ, giảm so với ngày 31 tháng 12 năm 2023 do đã trả 25 triệu USD nợ ròng bằng hạn mức tín dụng quay vòng của Công ty.
Kết thúc quý 1, tiền mặt và các khoản tương đương tiền của Công ty là 344 triệu USD so với 315 triệu USD vào ngày 31 tháng 12 năm 2023.
Vào tháng 4 năm 2024, Công ty hoàn tất đợt phát hành cổ phiếu phổ thông Loại A lần đầu ra công chúng với quy mô lớn hơn dự định, toàn bộ đều là cổ phiếu thứ cấp được bán bởi cổ đông bán. UL Solutions không bán bất kỳ cổ phiếu nào trong đợt phát hành này và không nhận về bất kỳ khoản tiền thu được nào từ việc bán cổ phiếu. Tại thời điểm phát hành cổ phiếu lần đầu ra công chúng, Công ty có lần lượt 200.000.000 cổ phiếu cơ bản và 200.022.486 cổ phiếu pha loãng đang lưu hành.
Triển vọng cả năm 2024
Điểm chính về triển vọng trong năm 2024 bao gồm:
- Chỉ số Tiền tệ không đổi sẽ tiếp tục ổn định ở mức trung bình 4–6%, tăng trưởng doanh thu hữu cơ dự kiến sẽ tiếp tục tiến lên
- “Điện khí hóa mọi thứ” cùng với các siêu xu hướng về Số hóa và Bền vững sẽ thúc đẩy tăng trưởng ở tất cả các phân khúc
- Thoái vốn khỏi mảng kiểm định thanh toán trong Công nghiệp sẽ làm giảm doanh thu khoảng 40 triệu USD hàng năm
- Biên EBITDA điều chỉnh dự kiến sẽ tăng nhờ năng suất tăng
- Chi phí vốn dự kiến duy trì ở mức khoảng 7–8% doanh thu
- Tiếp tục theo đuổi các cơ hội mua lại dạng tuck-in
Triển vọng năm 2024 của Công ty dựa trên một số giả định có thể thay đổi và nhiều giả định trong số đó nằm ngoài tầm kiểm soát của Công ty. Nếu kết quả thực tế khác với những giả định này thì kỳ vọng về hoạt động của Công ty có thể thay đổi. Không thể đảm bảo rằng Công ty sẽ đạt được kết quả như trong triển vọng này.
Cuộc gọi hội nghị và Webcast
Vào 8:30 sáng theo giờ ET hôm nay, UL Solutions sẽ tổ chức một cuộc gọi hội nghị để thảo luận về kết quả tài chính của Công ty. Bạn có thể truy cập webcast trực tiếp của cuộc họp và các tài liệu thuyết trình đi kèm trên trang Quan hệ nhà đầu tư của UL Solutions tại ir.ul.com. Nếu không thể truy cập webcast này, bạn có thể tham gia cuộc gọi hội nghị bằng cách quay số 877-269-7751 hoặc 201-389-0908. Bản ghi webcast sẽ được lưu trữ trên trang web của Công ty trong vòng 30 ngày.
Giới thiệu về UL Solutions
Là doanh nghiệp dẫn đầu trong lĩnh vực khoa học ứng dụng về an toàn, UL Solutions Inc. biến các thách thức về an toàn, bảo mật và bền vững thành cơ hội cho khách hàng ở hơn 100 quốc gia. UL Solutions Inc. cung cấp dịch vụ thử nghiệm, kiểm tra và chứng nhận, cùng với các sản phẩm phần mềm và dịch vụ tư vấn để hỗ trợ khách hàng tiến bước trên hành trình cải tiến sản phẩm và phát triển kinh doanh. Dấu chứng nhận UL là biểu tượng chứng nhận đáng tin cậy cho sản phẩm của khách hàng và thể hiện cam kết không ngừng nâng cao về phương diện an toàn trong sứ mệnh của chúng tôi. Chúng tôi giúp khách hàng cải tiến, ra mắt sản phẩm và dịch vụ mới, tìm hướng đi trong thị trường toàn cầu và chuỗi cung ứng phức tạp, đồng thời phát triển một cách bền vững và có trách nhiệm hướng về tương tai. Khoa học của chúng tôi mang đến lợi thế cho bạn.
Nhà đầu tư và những người khác cần lưu ý rằng UL Solutions dự định thường xuyên công bố thông tin quan trọng cho nhà đầu tư và thị trường bằng cách sử dụng hồ sơ SEC, thông cáo báo chí, cuộc gọi hội nghị công khai, webcast và trang web Quan hệ nhà đầu tư của UL Solutions. Chúng tôi cũng sẽ sử dụng một số kênh mạng xã hội nhất định làm phương tiện công bố thông tin về Công ty và sản phẩm đến người tiêu dùng, khách hàng, nhà đầu tư và công chúng, cụ thể là tài khoản X (@UL_Solutions) và LinkedIn (@ULSolutions). Thông tin được đăng trên các kênh mạng xã hội không được đưa vào thông cáo báo chí này hay bất kỳ báo cáo hoặc tài liệu nào khác mà chúng tôi nộp cho SEC. Mặc dù không phải tất cả thông tin mà Công ty đăng lên trang web Quan hệ nhà đầu tư của UL Solutions hoặc lên các tài khoản mạng xã hội đều có tính chất quan trọng, nhưng một số thông tin có thể được coi là trọng yếu. Theo đó, Công ty khuyến khích các nhà đầu tư, giới truyền thông và những bên khác quan tâm đến UL Solutions xem xét thông tin được chia sẻ trên trang web Quan hệ nhà đầu tư tại ir.ul.com và thường xuyên theo dõi các tài khoản mạng xã hội của chúng tôi. Người dùng có thể tự động nhận thông báo qua email và thông tin về Công ty bằng cách đăng ký “Thông báo qua email cho nhà đầu tư” ở cuối trang web Quan hệ nhà đầu tư của UL Solutions tại ir.ul.com.
Tuyên bố hướng tới tương lai
Một số tuyên bố trong thông cáo báo chí này không phải dữ kiện lịch sử mà là tuyên bố hướng tới tương lai theo Đạo luật cải cách tố tụng chứng khoán tư nhân năm 1995. Số này bao gồm các tuyên bố liên quan đến mục tiêu của ban quản lý cùng các kế hoạch, chiến lược, triển vọng và hiệu suất tài chính trong tương lai của Công ty. Trong một số trường hợp, bạn có thể nhận diện tuyên bố hướng tới tương lai thông qua các từ như “có thể”, “tìm kiếm”, “hướng dẫn”, “dự đoán”, “tiềm năng”, “có khả năng”, “tin rằng”, “sẽ”, “dự kiến”, “dự đoán”, “ước tính”, “có kế hoạch”, “dự định”, “dự báo”, “đặt mục tiêu”, “nhắm đến”, “triển vọng” cùng các biến thể, dạng phủ định của những thuật ngữ này và những cách diễn đạt tương tự. Những tuyên bố hướng tới tương lai như vậy nhất thiết phải dựa trên những ước tính và giả định mà ban quản lý cho là hợp lý, nhưng về cơ bản là không chắc chắn.
Có nhiều rủi ro, bất trắc và các yếu tố khác có thể khiến kết quả thực tế khác hẳn so với những điều được thể hiện hoặc ngụ ý trong các tuyên bố hướng tới tương lai được đưa ra trong thông cáo báo chí này, bao gồm nhưng không giới hạn ở những điều sau: nạn giả mạo hoặc làm giả báo cáo hoặc chứng nhận của chúng tôi; hoạt động tự chứng nhận sản phẩm tăng lên trong các ngành mà chúng tôi cung cấp dịch vụ hoặc kết quả tương ứng cho tình trạng đó là nhu cầu chứng nhận từ bên thứ ba giảm bớt; bất kỳ xung đột lợi ích thực tế hoặc xung đột lợi ích nhận thấy nào giữa dịch vụ thử nghiệm, kiểm tra và chứng nhận của chúng tôi với dịch vụ tư vấn và dịch vụ cho doanh nghiệp của chúng tôi; hoạt động cạnh tranh tăng lên trong các ngành mà chúng tôi tham gia; các kỹ thuật và chiến lược quản lý danh mục đầu tư của chúng tôi không phát huy hiệu quả tốt; điều kiện thị trường bất lợi hoặc những thay đổi bất lợi về điều kiện chính trị, xã hội hoặc pháp lý tại các thị trường cung cấp dịch vụ; triển khai không hiệu quả chiến lược và sáng kiến tăng trưởng; chính phủ thắt chặt quy định đối với các ngành mà chúng tôi hoạt động; chính phủ có hành động bất lợi đối với hoạt động của chúng tôi, bao gồm các hành động thực thi liên quan đến môi trường, sức khỏe và an toàn; không thể duy trì và tăng công suất tại các cơ sở hiện có hoặc không thể kịp thời xây dựng cơ sở mới và tiết kiệm chi phí; không tuân thủ luật pháp và quy định hiện hành tại từng khu vực pháp lý mà chúng tôi hoạt động, bao gồm cả luật pháp và quy định về môi trường; biến động tỷ giá ngoại tệ; áp đặt hoặc tăng thuế hải quan và các loại thuế khác; mối quan hệ giữa Hoa Kỳ và các quốc gia mà chúng tôi cung cấp dịch vụ xấu đi, bao gồm cả Trung Quốc; thay đổi về luật lao động ở khu vực pháp lý mà chúng tôi hoạt động; thay đổi trong quan hệ lao động và nỗ lực thành lập công đoàn của nhân viên; không thể tuyển dụng, thu hút và giữ chân nhân viên chủ chốt, bao gồm thông qua triển khai sáng kiến về đa dạng, công bằng và hòa nhập, cũng như khả năng kế thừa của ban quản lý cấp cao; không thể tuyển dụng, thu hút và giữ đủ nhân sự có trình độ để đáp ứng nhu cầu của khách hàng; thương vụ mua lại, liên doanh, đầu tư và các sáng kiến chiến lược khác trong quá khứ và tương lai; tăng giá nguyên liệu thô, giá nhiên liệu và các chi phí vận hành khác; những thay đổi về dịch vụ chúng tôi cung cấp hoặc sản phẩm chúng tôi sử dụng; không có khả năng phát triển các giải pháp mới hoặc xảy ra sai sót, sự cố hoặc chậm trễ ở các giải pháp mới và hiện có; số lượng thất thoát không được bảo hiểm tăng lên; chương trình quản lý rủi ro doanh nghiệp kém hiệu quả hoặc có thiếu sót; sự biến động trong thị trường tín dụng hoặc những thay đổi trong xếp hạng tín dụng của chúng tôi; hành động của nhân viên, đại lý, nhà thầu phụ, nhà cung cấp và các đối tác kinh doanh khác; không thể duy trì mối quan hệ với khách hàng, nhà cung cấp và đối tác kinh doanh; hợp nhất khách hàng và nhà cung cấp; gián đoạn trong chuỗi cung ứng toàn cầu của chúng tôi; thay đổi về khả năng truy cập dữ liệu từ các nguồn bên ngoài; kiện tụng đang chờ xử lý và trong tương lai, bao gồm liên quan đến các dịch vụ thử nghiệm, kiểm tra và chứng nhận của chúng tôi; các cáo buộc liên quan đến việc chúng tôi không thực hiện đúng các dịch vụ được cung cấp; thay đổi trong môi trường pháp lý đối với ngành của chúng tôi hoặc ngành của khách hàng; chậm trễ trong việc xin, không xin được hay bị rút hoặc thu hồi giấy phép, quyết định phê duyệt hoặc các ủy quyền khác; thay đổi trong các chứng nhận, phê duyệt, giấy phép hoặc ủy quyền của chúng tôi; các vấn đề về tính toàn vẹn của dữ liệu hoặc cơ sở dữ liệu mà chúng tôi sử dụng; không quản lý được năng lực cơ sở hạ tầng mạng lưu trữ SaaS hoặc xảy ra gián đoạn trong cơ sở hạ tầng đó; sự cố an ninh mạng và gián đoạn công nghệ khác; rủi ro liên quan đến sở hữu trí tuệ, bao gồm các vi phạm tiềm ẩn; tuân thủ các thỏa thuận và công cụ quản lý khoản nợ của chúng tôi và phát sinh khoản nợ mới; lãi suất tăng; sự biến động về giá cổ phiếu phổ thông Loại A của chúng tôi; các hành động và kiểm soát từ ULSE Inc., công ty mẹ và cũng là cổ đông kiểm soát của chúng tôi; kiểm soát kém hiệu quả hoặc không thể duy trì kiểm soát nội bộ đối với báo cáo tài chính; dư luận tiêu cực hoặc thay đổi danh tiếng trong ngành; thay đổi về luật và quy định về thuế, giải quyết tranh chấp về thuế hoặc áp đặt thanh tra kết quả kiểm toán; không tạo đủ dòng tiền để trả nợ; những hạn chế ảnh hưởng đến khả năng chúng tôi vận hành hoạt động kinh doanh hoặc thực hiện đầu tư vốn cần thiết do nợ tồn đọng; thiên tai và các thảm họa khác, bao gồm đại dịch và sự lây lan nhanh chóng của các bệnh truyền nhiễm; và các rủi ro khác được thảo luận trong hồ sơ mà chúng tôi nộp lên Ủy ban Chứng khoán và Giao dịch (“SEC”), bao gồm Báo cáo đăng ký theo Mẫu S-1, bản sửa đổi (Hồ sơ số 333-275468) và Báo cáo hàng quý theo Mẫu 10-Q cho quý kết thúc vào ngày 31 tháng 3 năm 2024, cũng như các yếu tố khác được mô tả tùy vào thời điểm trong hồ sơ của chúng tôi gửi lên SEC.
Nguyên văn tất cả các tuyên bố hướng tới tương lai của chúng tôi hoặc những người hành động thay mặt chúng tôi đều rõ ràng bị hạn chế bởi các tuyên bố cẩn trọng nêu trên. Xin cảnh báo rằng bạn không nên phụ thuộc quá mức vào bất kỳ tuyên bố hướng tới tương lai nào vì chúng chỉ mới được đưa ra từ ngày phát hành thông cáo báo chí này. Chúng tôi không cam kết hoặc chịu bất kỳ nghĩa vụ nào trong việc phải cập nhật công khai các tuyên bố hướng tới tương lai để phản ánh kết quả thực tế, thông tin mới hoặc sự kiện trong tương lai, những thay đổi trong giả định hoặc thay đổi trong các yếu tố khác ảnh hưởng đến tuyên bố hướng tới tương lai đó, ngoại trừ trong phạm vi mà pháp luật yêu cầu. Nếu chúng tôi cập nhật một hoặc nhiều tuyên bố hướng tới tương lai, không nên suy luận rằng chúng tôi sẽ cập nhật thêm liên quan đến những tuyên bố đó hoặc các tuyên bố hướng tới tương lai khác.
Chỉ số đo lường không theo GAAP
Ngoài những chỉ số đo lường tài chính dựa trên các nguyên tắc kế toán được chấp nhận chung ở Hoa Kỳ (“GAAP”), bài trình bày này còn chứa thêm thông tin tài chính không theo GAAP, bao gồm chỉ số EBITDA điều chỉnh, Biên EBITDA điều chỉnh, Lợi nhuận ròng đã điều chỉnh, Biên lợi nhuận ròng đã điều chỉnh, Thu nhập pha loãng đã điều chỉnh trên mỗi cổ phiếu và Dòng tiền tự do. Ban quản lý sử dụng các chỉ số đo lường không theo GAAP bên cạnh chỉ số theo GAAP để hiểu và so sánh kết quả hoạt động giữa các giai đoạn, cũng như để dự báo và dùng cho các mục đích khác. Ban quản lý tin rằng trong một số trường hợp, các chỉ số đo lường không theo GAAP này phản ánh kết quả theo cách cho phép phân tích xu hướng có ý nghĩa hơn và tạo điều kiện so sánh kết quả giữa các giai đoạn. Các chỉ số đo lường tài chính không theo GAAP này không có định nghĩa được chuẩn hóa theo GAAP Hoa Kỳ, do đó có thể không tương quan với các chỉ số có tên tương tự khác được các công ty khác sử dụng do tiềm ẩn sự khác biệt giữa các công ty trong cách tính toán. Việc sử dụng các chỉ số đo lường không theo GAAP có những hạn chế và do đó, không được coi chúng là chỉ số thay thế cho các chỉ số đo lường hiệu suất tài chính và tình hình tài chính được chuẩn bị theo GAAP. Xem “Các chỉ số đo lường tài chính không theo GAAP” bên dưới để biết định nghĩa về các chỉ số đo lường không theo GAAP này và đối chiếu với các chỉ số GAAP tương đương trực tiếp nhất.
UL Solutions Inc.
Thông tin tài chính bổ sung
Chỉ số đo lường không theo GAAP
(Chưa được kiểm toán)
Các chỉ số đo lường tài chính không theo GAAP
Ngoài các chỉ số đo lường tài chính được xác định theo GAAP, Công ty còn xem xét nhiều chỉ số tài chính và hoạt động khác nhau để đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của mình. Các chỉ số đo lường không theo GAAP quan trọng mà Công ty sử dụng gồm EBITDA điều chỉnh, Biên EBITDA điều chỉnh, Lợi nhuận ròng đã điều chỉnh, Biên lợi nhuận ròng đã điều chỉnh, Thu nhập pha loãng đã điều chỉnh trên mỗi cổ phiếu và Dòng tiền tự do. Đây là những chỉ số mà ban quản lý tin rằng sẽ cung cấp thông tin hữu ích cho các nhà đầu tư. Các chỉ số này không phải là chỉ số tài chính được tính toán theo GAAP, vì thế không nên coi là chỉ số thay thế cho lợi nhuận ròng, lợi nhuận hoạt động, thu nhập pha loãng trên mỗi cổ phiếu, dòng tiền ròng từ hoạt động kinh doanh hoặc bất kỳ chỉ số nào khác được tính toán theo GAAP. Các chỉ số này có thể không tương đương với các chỉ số có tên tương tự trong báo cáo của các công ty khác.
Công ty sử dụng chỉ số EBITDA điều chỉnh, Biên EBITDA điều chỉnh, Lợi nhuận ròng đã điều chỉnh, Biên Lợi nhuận ròng đã điều chỉnh và Thu nhập pha loãng đã điều chỉnh trên mỗi cổ phiếu để đo lường sức khỏe vận hành và hiệu quả hoạt động kinh doanh, đồng thời tin rằng các chỉ số này cung cấp thêm thông tin cho các nhà đầu tư về một số khoản mục không phải tiền và các khoản mục bất thường mà Công ty không dự kiến sẽ duy trì ở mức tương tự trong tương lai. Hơn nữa, ban quản lý tin rằng các chỉ số đo lường tài chính không theo GAAP này cung cấp thước đo có ý nghĩa về hiệu suất kinh doanh và tạo cơ sở để so sánh hiệu suất của Công ty với các công ty ngang hàng khác sử dụng các chỉ số tương tự. Công ty sử dụng Dòng tiền tự do làm thước đo thanh khoản bổ sung và tin rằng chỉ số này cung cấp thông tin hữu ích cho các nhà đầu tư về dòng tiền được tạo ra từ hoạt động cốt lõi của Công ty có thể dùng để trả nợ, đầu tư thêm và trả cổ tức.
Có những hạn chế đáng kể khi sử dụng các chỉ số đo lường tài chính không theo GAAP này. EBITDA điều chỉnh không tính đến một số khoản mục quan trọng nhất định, bao gồm khấu hao tài sản hữu hình và vô hình, chi phí lãi vay, chi phí (thu nhập) khác, chi phí thuế thu nhập, chi phí bồi thường theo cổ phiếu cho các khoản thưởng được thanh toán bằng vốn chủ sở hữu, phí tổn thất tài sản vật chất và chi phí tái cơ cấu ảnh hưởng trực tiếp đến lợi nhuận ròng của Công ty, nếu có. Lợi nhuận ròng đã điều chỉnh và Thu nhập pha loãng đã điều chỉnh trên mỗi cổ phiếu không tính đến một số khoản mục quan trọng nhất định, bao gồm chi phí (thu nhập) khác, chi phí bồi thường dựa trên cổ phiếu cho các khoản thưởng được thanh toán bằng vốn chủ sở hữu, phí tổn thất tài sản vật chất và chi phí tái cơ cấu ảnh hưởng trực tiếp đến lợi nhuận ròng và thu nhập pha loãng trên mỗi cổ phiếu của Công ty, nếu có. Dòng tiền tự do điều chỉnh theo các khoản mục tiền mặt hoàn toàn thuộc quyền chỉ đạo của ban quản lý, do đó có thể hàm ý rằng có ít hoặc nhiều tiền mặt sẵn có hơn so với chỉ số GAAP tương quan nhất. Dòng tiền tự do không nhằm mục đích thể hiện dòng tiền còn lại cho các chi phí tùy ý vì yêu cầu trả nợ và các chí phi không tùy ý khác chưa được khấu trừ. Cách tốt nhất để giải quyết những hạn chế này là cân nhắc ảnh hưởng kinh tế của các khoản mục bị loại trừ một cách độc lập, đồng thời xem xét các chỉ số không theo GAAP này cùng với chỉ số lợi nhuận ròng, lợi nhuận hoạt động, thu nhập pha loãng trên mỗi cổ phiếu và dòng tiền ròng từ hoạt động kinh doanh được tính toán theo GAAP.
Xem thông tin bổ sung về định nghĩa của các chỉ số đo lường tài chính không theo GAAP này ở bên dưới và phần đối sánh từng chỉ số đo lường tài chính không theo GAAP với các chỉ số theo GAAP tương đương trực tiếp nhất.
Bảng dưới đây đối chiếu lợi nhuận ròng với EBITDA điều chỉnh trong các kỳ được trình bày.
Truyền thông:
Kathy Fieweger
Phó chủ tịch cấp cao – Truyền thông
Kathy.Fieweger@ul.com
+1 312-852-5156
Nhà đầu tư:
Dan Scott/Rodny Nacier, ICR Inc.
IR@ul.com
Nguồn: UL Solutions Inc.